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イ.検証「リスク管理部」は、内部格付制度についてさまざまな角度から検証しています。具体的には、「債務者格付」については、格付の分布状況及びPDの妥当性、判別力の妥当性及び外部モデルとの比較、モデルの説明変数の有効性、格付の遷移状況などについて、業種別・与信規模別の観点から検証しています。「リテールプール管理」については、リテールプール区分の妥当性(集中度合いや順序性、シェアの大幅な変動の有無など)及びデフォルトの判別力などについて検証しています。「パラメータの推計」については、内部データに基づくPDのバックテスト(推計値と実績値との乖離度合いの検証)などを行っています。これらの検証については、1年に1回以上行い、「信用リスク管理委員会」に報告しています。C.ポートフォリオ毎の格付付与手続の概要当行では、個々の与信を与信先や取引の属性に応じて、以下のポートフォリオに区分したうえで「債務者格付(事業法人格付・リテール格付)」の付与、及び「リテールプール」への割当てを行っています。また、「事業法人格付」や「リテールプール」の区分毎に、PDなどの推計を行っています。(a)事業法人格付の付与及びリテールプールへの割当て手続ア.事業法人向けエクスポージャー(中堅中小企業向けエクスポージャーを含む)当該債務者に対しては、担当部店が格付判定基準に基づき起案し、所管部署が決裁する手続により、「事業法人格付」を付与しています。格付の判定では、法人については財務スコアと定性スコアからなるスコアリング評価、個人事業主については債務償還年数による評価に加え、格付区分別の判定事象(実態面や延滞などの事象)、外部格付情報を総合的に勘案しています。なお、外部格付の勘案に当たっては、「事業法人格付」の区分毎のデフォルト率と格付機関が公表する格付区分毎のデフォルト率の整合性や格付機関毎の対応関係について、基準を設定しています。イ.ソブリン向けエクスポージャー格付の判定では、スコアリング評価の代わりに財政指標による評価を勘案しています。ウ.金融機関等向けエクスポージャー格付の判定では、スコアリング評価の代わりに財務状況などによる評価を勘案しています。エ. PD/LGD方式を適用する株式等エクスポージャー格付付与手続は、事業法人向けエクスポージャーと同様です。オ.特定貸付債権格付の判定では、延滞・条件変更の状況やコベナンツ※1抵触の有無、DSCR※2、LTV※3、事業リスクやファイナンススキームの評価などを勘案しています。※1「コベナンツ」とは、契約期間中、借入人が遵守すると確約した条項であります。※2 「DSCR(Debt Service Coverage Ratio)」とは、年間キャッシュ・フローが年間元利金支払額の何倍かを示す指標であります。※3 「LTV(Loan to Value)」とは、対象資産の価格に対する借入残高の割合を示す指標であります。ポートフォリオの区分と内部格付制度の対応関係ポートフォリオ与信先・取引の属性内部格付制度ア.事業法人向けエクスポージャー(中堅中小企業向けエクスポージャーを含む)与信残高が50百万円以上の事業者(個人事業主を含む)に対する貸出金や債券などイ.ソブリン向けエクスポージャー中央政府、中央銀行、地方公共団体などに対する貸出金や債券などウ.金融機関等向けエクスポージャー金融機関などに対する貸出金、コールローン、預け金、債券などエ. PD/LG D方式を適用する株式等エクスポージャー帳簿価額が50百万円以上の株式オ.特定貸付債権非遡及形態の与信(償還財源が一定の責任財産に限定される与信)のうち、PFIなどで利用されるSPC(特別目的会社)に対する貸出金などカ.居住用不動産向けエクスポージャー住宅ローンなどキ.適格リボルビング型リテール向けエクスポージャー一定金額未満の無担保カードローンなどク.その他リテール向けエクスポージャー(消費性)上記のカ及びキを除く消費者ローンなどケ.その他リテール向けエクスポージャー(事業性)与信残高が50百万円未満の事業者に対する貸出金など事業法人格付制度リテールプール管理制度※ポートフォリオのうち、適格購入事業法人等向けエクスポージャーについては、取扱いがありません。※内部格付制度のうち、「案件格付制度(与信取引単位でのLGDの算定)」については、消費者ローンを除く貸出金を対象として、システムにより日次で自動的に算定しています。65